Чистая прибыль при УСН
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, нужно рассчитать чистую прибыль ООО, применяющей УСН "Доходы,уменьшенные на величину расходов" для выплаты дивидендов учредителю. Какие необходимы проводки? бухгалтерская прибыль рассчитана, есть постоянное налоговое обязательство, отложенные налоговые активы,отложенные налоговые обязательства. По бух.учету получается убыток 9985,99 руб., налоговая база по УСН - 22260 руб., исходя из этой базы получается налог по УСн в размере 3339 руб.
Comments
-
Цитата: Добрый день! Подскажите,пожалуйста, нужно рассчитать чистую прибыль ООО, применяющей УСН "Доходы,уменьшенные на величину расходов" для выплаты дивидендов учредителю. Какие необходимы проводки? бухгалтерская прибыль рассчитана, есть постоянное налоговое обязательство, отложенные налоговые активы,отложенные налоговые обязательства. По бух.учету получается убыток 9985,99 руб., налоговая база по УСН - 22260 руб., исходя из этой базы получается налог по УСн в размере 3339 руб.
Откуда у вас при применении УСН взялись ПНО, ОНА и ОНО?
Отдельной проводки по расчету чистой прибыли нет. Прибыль определяется по данным бух.учета как разница между доходами, расходами и суммой налога. Каждая из этих операций оформляется своими проводками. Это очень упрощенная схема.
Если, как вы написали, у вас по бух.учету получен убыток, речи о распределении прибыли быть не может - распределять просто нечего -
это в 1 кв.2011 г. убыток,потом по итогам года получается прибыль. и есть расходы, которые учитыаются по бух.учету, но не входят в налогоб.базу при УСН, временные разницы также существуют. как же считать чистую приьыль, бух.прибыль-налог по усн
-
Здравствуйте.Вы же сами написали что в бухучете у Вас получен убыток, для начисления дивидендов требуется чистая прибыль ,расчитанная по данным бухгалтерского учета,налоговая база по УСН требуется для расчета суммы налога по УСН, а таких понятий как ОНО ,ОНА в упрощенной системе налогообложения не существует, они возникают только у плательщиков налога на прибыль.
