Исправление ошибок по операциям с НДС

Comments

• Добрый день! Что-то не пойму Ваш вопрос. Если Вы НДС не выделяли в приходе, каким образом он мог оказаться в книге покупок? Вы поясните, пожалуйста. какая у Вас программа? и Почему нет с/ф от поставщика?
• У нас договор на возмещение затрат на эл/эн., нам (субабоненту по договору) абонент выставляет счет на сумму с НДС, но без счета-фактуры (я требовала, но все бесполезно). Руководство согласилось "простить" НДС, а я ... запуталась. В книге покупок НДС конечно же нет, но надо же было его выделять на сч.19, а я этого не делала.
• Если вы не хотите по тем или иным причинам брать НДС к вычету, то можно его взять в расходы за свой счет, но не включать конечно в расходы для исчисления налога на прибыль.
  Д26,25,44 К60 - сумма без НДС
  Д91непроизводственные расходы К60 - сумма НДС, в налоговом учете как неучитываемые расходы
• Цитата: У нас договор на возмещение затрат на эл/эн., нам (субабоненту по договору) абонент выставляет счет на сумму с НДС, но без счета-фактуры (я требовала, но все бесполезно). Руководство согласилось "простить" НДС, а я ... запуталась.

  Я не поняла каким образом этот НДС попал в декларацию по НДС и в книгу покупок, если Вы его не выделяете?
• То есть вы все-таки взяли НДС к вычету без наличия сч-фактуры? - тогда лучше уточниться и доплатить налог и пени.
• Все, дошло. Надо не НДС корректировать, а прибыль, но пока не соображу как.
• Цитата: Все, дошло. Надо не НДС корректировать, а прибыль, но пока не соображу как.

  
  
  Если все оставлять так, как есть нужно корректировать НДС. Из вычетов по НДС убирать те суммы, которые вы учли в вычетах без счетов-фактур. А прибыль корректировать не нужно, т.к. НДС, списанный без счетов-фактур , не уменьшает налоговую прибыль
• Я не принимала к вычету НДС, все относила на затраты. Нужно сторнировать приход текущей датой и проводить по новой июлем?
• Цитата: Я не принимала к вычету НДС, все относила на затраты. Нужно сторнировать приход текущей датой и проводить по новой июлем?

  
  Тогда Вы все сделали правильно.
  Только если провели НДС на расходы в налоговом учете, придется эти суммы из расходов убрать и подать уточненки (так как завысили расходы, т.е. занизили налоговую базу). И перед этим, естественно, доплатить налог (авансовые платежи) и пени.
  Июлем вносить исправления не надо.
• У нас в 1 кв. убытки, по налогу - переплата, поэтому доплачивать не надо будет. Но ведь ошибка обнаружена до окончания года при составлении полугодовой отчетности, все равно за 1 кв. уточненку надо?
• Цитата: Цитата: Все, дошло. Надо не НДС корректировать, а прибыль, но пока не соображу как.Если все оставлять так, как есть нужно корректировать НДС. Из вычетов по НДС убирать те суммы, которые вы учли в вычетах без счетов-фактур. А прибыль корректировать не нужно, т.к. НДС, списанный без счетов-фактур , не уменьшает налоговую прибыль

  Не согласна с Вами. Более четко прописано в посте Игоря Невского.
• Цитата: Цитата: Цитата: Все, дошло. Надо не НДС корректировать, а прибыль, но пока не соображу как.Если все оставлять так, как есть нужно корректировать НДС. Из вычетов по НДС убирать те суммы, которые вы учли в вычетах без счетов-фактур. А прибыль корректировать не нужно, т.к. НДС, списанный без счетов-фактур , не уменьшает налоговую прибыльНе согласна с Вами. Более четко прописано в посте Игоря Невского.

  
  
  А, по первому посту я поняла, что НДС к вычет брался. Если нет,тогда корректировать прибыль, конечно
• Я то же так поняла, поэтому долго и нудно выспрашивала.
• Как ее корректировать (работаю в 1С-8)? Переделать приход (прежними датами) и подать уточненку? Или все таки сторно в бухучете июнем и корректирующую декларацию за 1 кв. в налоговом учете.
• Откорректируйте в том периоде, где нашли ошибку, заплатите пени, недоимку и сдайте уточненку по прибыли за этот период.
• В бухгалтерском учете ошибки нет, корректировку делать нужно только в налоговом учете.
• Цитата: В бухгалтерском учете ошибки нет, корректировку делать нужно только в налоговом учете.

  
  
  по сумме ошибки нет, но все-таки "развести" суммы по разным счетам и аналитике было бы не лишним.(вывести НДС с затратных счетов и списать на 91.2 (не принимаемые для налогообложения прибыли)
  
• А если у нас с 2010 года убытки, а по налогу переплата, то какие пени и недоимки?
• Цитата: А если у нас с 2010 года убытки, а по налогу переплата, то какие пени и недоимки?

  
  
  Тогда в пояснениях к уточненным расчетам сообщите о наличии переплаты по налогу и попросите ИФНС учесть соответствующую часть переплаты в счет уплаты недоимки (пеней нет). Но я бы до подачи уточнёнки запаслась балансом расчетов между нами и бюджетом либо выпиской из нашего лицевого счета по нужному налогу, где видна сумма переплаты, на которую я ссылаюсь, и приложила бы к пояснениям.